증여세·상속세 신고 제출서류 체크리스트

증여세 신고서류 증여받은 달 말일부터 3개월

• 증여세 과세표준신고 및 자진납부계산서기본세율을 적용하는 일반 증여는 "기본세율 적용 증여재산 신고용" 서식이에요. 홈택스에서 입력하면 자동으로 만들어져요.
• 증여재산 및 평가명세서 (부표 1)받은 재산의 종류·수량·평가 방법과 평가액을 적는 서식이에요.
• 채무사실 등 그 밖의 입증서류전세보증금이나 대출을 함께 넘겨받았다면 그 사실을 증명하는 서류(임대차계약서, 대출 잔액 증명 등)를 냅니다.

해당할 때만

• 창업자금·가업승계 주식 등 특례세율 신청서류창업자금 또는 가업승계 주식 등 특례세율을 적용받는 경우에는 전용 신고서, 부표 1 또는 2, 특례신청서가 필요해요. 이 사이트는 특례세율을 계산하지 않습니다.

함께 준비하면 좋은 자료 국세청 필수 서식 아님

• 증여계약서누가 누구에게 무엇을 주었는지 남기는 문서예요. 국세청 필수 서식 목록에는 없지만 증여 사실과 날짜를 보여 주는 자료로 흔히 준비해요.
• 재산 가액을 보여 주는 자료부동산 등기사항증명서와 시가를 보여 주는 자료(감정평가서, 비슷한 거래 사례 등), 주식·예금 잔액 증명 등. 재산 종류마다 달라서 세무서나 홈택스 안내에 따르세요.
• 증여 전 10년 이내 증여 내역같은 사람에게 이미 받은 증여가 있으면 날짜·금액을 정리해 두세요. 합산과 공제 한도 계산에 필요해요.

상속세 신고서류 사망한 달 말일부터 6개월

먼저 할 일: 재산과 채무 파악

• 안심상속 원스톱 서비스 신청 (재산 확인)금융거래·연금·국세·지방세·토지·건축물·자동차 정보를 한 번에 조회해요. 사망신고와 함께, 또는 사망일이 속한 달의 말일부터 1년 안에 정부24 또는 주민센터에서 신청해요. 신청자격은 상속인과 그 대리인입니다.
• 신청 서류: 재산조회 통합처리 신청서, 신분증, 가족관계증명서대리 신청이면 대리인 신분증, 상속인의 위임장과 본인서명사실확인서(또는 인감증명서)가 더 필요해요. 가족관계증명서는 사망신고 이후 따로 신청할 때 냅니다.
• 상속포기·한정승인을 할지 판단상속이 시작된 것을 안 날부터 3개월 안에 가정법원에서 해야 해요. 안심상속으로 채무가 드러나면 이 기한 안에 결정하세요.

필수 제출서류

• 상속세 과세표준신고 및 자진납부계산서가장 먼저 만드는 기본 신고서예요.
• 상속세 과세가액 계산명세서 (부표 1)상속재산에서 채무·공과금·장례비용을 빼고 사전증여를 더하는 계산을 정리해요.
• 상속인별 상속재산 및 그 평가명세서 (부표 2)상속인마다 어떤 재산을 얼마로 평가해 받았는지 적어요.
• 채무·공과금·장례비용 및 상속공제명세서 (부표 3)일괄공제·인적공제·금융재산공제 등 상속공제를 적는 서식이에요.
• 배우자 상속공제 명세서 (부표 3의2)배우자가 상속받는 경우에 써요. 신고기한 다음 날부터 9개월 안에 배우자 몫을 실제로 나누어야 공제돼요.
• 상속개시 전 1(2)년 이내 재산처분·채무부담 내역 및 사용처소명명세서 (부표 4)돌아가시기 전 1년 안에 2억 원 이상, 2년 안에 5억 원 이상 처분·인출·채무가 있고 용도가 분명하지 않은 경우를 설명하는 서식이에요.

해당할 때만

• 영리법인 상속세 면제 및 납부명세서 (부표 5)해당할 때만 냅니다.
• 가업상속공제신고서 등 그 밖에 법에 따라 내는 서류가업상속공제 등 해당 공제를 받을 때만 필요해요.

출처와 유의사항

제출서류 목록은 국세청 증여세 신고납부기한, 상속세 신고납부기한, 안심상속은 국세청 상속재산의 확인 안내이며 확인일은 2026-11-04입니다. "함께 준비하면 좋은 자료"는 국세청 필수 서식 목록이 아니라 일반적인 준비물이에요. 서식 명칭과 개정에 따라 달라질 수 있으니 신고 전에 홈택스에서 확인하세요.